Simulateur de Charges Micro-Entreprise

Calcule précisément tes charges sociales URSSAF, ton impôt et ta CFE en micro-entreprise selon ton activité.

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🏛️Comment fonctionne ce simulateur ?

La micro-entreprise a des charges simplifiées mais il est crucial de bien les anticiper. Ce simulateur détaille tes cotisations URSSAF, l'impôt sur le revenu (avec ou sans versement libératoire), la CFE et vérifie si tu restes dans les plafonds.

✅Taux et barèmes officiels 2026 — Mis à jour le 8 juillet 2026

Quelles sont les charges d'un micro-entrepreneur en 2026 ?

En micro-entreprise, les charges sont simplifiées par rapport à une société, mais elles restent significatives. Il y a trois types de charges à connaître :

1Les cotisations sociales URSSAF : ta charge principale, prélevée mensuellement ou trimestriellement sur ton CA
2L'impôt sur le revenu : soit au barème progressif (après abattement), soit au versement libératoire
3La CFE : un impôt local dû chaque année en décembre

Au total, un micro-entrepreneur reverse entre 25% et 45% de son CA selon son activité et sa situation fiscale. C'est nettement moins qu'en société, mais c'est loin d'être négligeable. Pour voir ce qu'il te reste vraiment une fois tout déduit, utilise le simulateur de salaire net.

Les cotisations URSSAF en détail

Les cotisations sociales URSSAF sont un pourcentage fixe de ton chiffre d'affaires encaissé. Elles couvrent ta retraite, ta maladie, les allocations familiales et la CSG/CRDS :

Type d'activité	Taux normal	Taux ACRE (1ère année)	Plafond CA
BNC (libéral)	25,6%	12,8%	77 700€
BIC prestation de services	21,2%	10,6%	77 700€
BIC vente de marchandises	12,3%	6,15%	188 700€

Comment est calculé l'impôt sur le revenu ?

En micro-entreprise, tu ne déduis pas tes frais réels. L'administration applique un abattement forfaitaire sur ton CA pour déterminer ton revenu imposable :

34% d'abattement en BNC (tu es imposé sur 66% de ton CA)
50% en BIC prestation (imposé sur 50%)
71% en BIC vente (imposé sur 29%)

Le revenu imposable obtenu est ensuite soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu : 0% jusqu'à 11 600€, 11% de 11 600€ à 29 579€, 30% de 29 579€ à 84 577€, etc.

Alternativement, tu peux opter pour le versement libératoire (2,2% en BNC, 1,7% en BIC prestation, 1% en BIC vente) si ton revenu fiscal N-2 est inférieur à 29 315€ par part.

La CFE : l'impôt local souvent oublié

La Cotisation Foncière des Entreprises est un impôt local que tous les micro-entrepreneurs doivent payer, sauf la première année civile d'activité.

Son montant dépend de ta commune et de ton CA (recettes N-2). Voici les fourchettes de base minimale 2026 :

CA jusqu'à 10 000€ : entre 250€ et 597€
CA de 10 001 à 32 600€ : entre 250€ et 1 194€
CA de 32 601 à 100 000€ : entre 250€ et 2 509€

Note : les entreprises dont le CA est inférieur à 5 000€ sont exonérées de CFE.

Pense à la provisionner chaque mois pour ne pas être surpris en décembre. Renseigne-toi auprès de ton Service des Impôts des Entreprises pour connaître le montant exact voté dans ta commune.

Les plafonds à surveiller

En micro-entreprise, tu dois surveiller deux seuils importants :

Le plafond de CA. Au-delà de 77 700€ en prestations de services (ou 188 700€ en vente) pendant 2 années consécutives, tu sors du régime micro. Tu devras alors passer au régime réel ou créer une société.

Le seuil de TVA. Dès que tu dépasses 37 500€ de CA en prestations de services (85 000€ en vente), tu deviens assujetti à la TVA. Tu dois alors la facturer à tes clients et la reverser à l'État. Les règles complètes sont sur le simulateur de TVA.

Si tu approches de ces seuils, c'est le bon moment pour simuler le passage en société avec le comparateur de statuts.

Optimiser ses charges : les bons réflexes

Quelques stratégies simples pour garder plus de ton CA :

Demande l'ACRE dès la création. C'est 50% d'économie sur les charges URSSAF pendant un an. Sur 50 000€ de CA en BNC, c'est 6 400€ économisés. Chiffre ton cas exact sur le simulateur ACRE.

Choisis la bonne option fiscale. Simule les deux (barème progressif vs versement libératoire) pour savoir laquelle te coûte moins cher. Le choix se fait en début d'année.

Provisionne 25 à 30% de chaque encaissement. Mets cet argent de côté sur un compte séparé dès que tu es payé. Tu ne seras jamais pris au dépourvu au moment de payer les charges.

Déclare mensuellement plutôt que trimestriellement. Ça lisse ta trésorerie et évite la grosse douche froide trimestrielle. Un outil de compta micro comme Indy, Superindep ou Abby pré-remplit ta déclaration URSSAF et te dit exactement combien provisionner.

Conseils

1L'ACRE réduit tes cotisations URSSAF de 50% pendant ta première année d'activité. Pense à en faire la demande !
2La CFE est exonérée la première année civile. Son montant varie selon ta commune.
3Surveille ton CA : au-delà du plafond (77 700€ en BNC), tu perdras le régime micro.

Questions fréquentes - Charges Micro

Les charges principales sont les cotisations URSSAF (25,6% en BNC, 21,2% en BIC prestation, 12,3% en BIC vente), l'impôt sur le revenu et la CFE. Avec l'ACRE, les cotisations sont réduites de moitié la 1ère année.

En régime classique, un abattement forfaitaire est appliqué sur le CA (34% en BNC, 50% en BIC prestation, 71% en BIC vente). Le reste est soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu.

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par tous les auto-entrepreneurs, sauf la première année. Son montant dépend de ta commune et de ton CA, généralement entre 250€ et 2 509€ (exonéré sous 5 000€ de CA).

Le plafond est de 77 700€ pour les prestations de services (BNC et BIC) et de 188 700€ pour la vente de marchandises. Au-delà pendant 2 années consécutives, tu sors du régime micro.

Oui, l'ACRE est quasi toujours avantageuse car elle réduit tes cotisations de 50% la première année. Elle est accordée automatiquement aux créateurs d'entreprise sous certaines conditions.

💡 D'autres questions ? N'hésite pas à nous contacter pour obtenir des conseils personnalisés sur ton activité de freelance.