Simulateur de TVA Freelance
Vérifie si tu es assujetti à la TVA, calcule la TVA à reverser et simule l'impact sur ta trésorerie.
🧾Comment fonctionne ce simulateur ?
En freelance, la TVA dépend de ton chiffre d'affaires et de ton type d'activité. Ce simulateur vérifie si tu dépasses les seuils de franchise, calcule la TVA collectée et déductible, et t'indique combien tu devras reverser à l'État.
La TVA en freelance : comment ça fonctionne ?
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un impôt indirect que tu collectes pour le compte de l'État. En tant que freelance, tu factures la TVA à tes clients (20% en général), puis tu la reverses à l'État après avoir déduit la TVA que tu as toi-même payée sur tes achats professionnels.
Concrètement, la TVA n'est pas un coût pour toi si tu es assujetti. C'est un jeu à somme nulle : tu collectes 20% en plus sur tes factures, et tu reverses la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible.
Attention : en franchise de TVA (micro-entreprise sous les seuils), tu ne factures pas de TVA. C'est plus simple, mais tu ne peux pas non plus récupérer la TVA sur tes achats.
Comme tu ne fais que collecter puis reverser la TVA, elle est neutre pour ton revenu et n'entre pas dans le calcul de ton salaire net.
Les seuils de franchise de TVA en 2026
Tu bénéficies de la franchise en base de TVA (pas de TVA à facturer ni à reverser) tant que tu restes sous certains seuils :
| Type d'activité | Seuil de franchise | Seuil majoré |
|---|---|---|
| Prestations de services | 37 500€ | 41 250€ |
| Vente de marchandises | 85 000€ | 93 500€ |
| Activités libérales (BNC) | 37 500€ | 41 250€ |
| Activités réglementées (avocats, auteurs, artistes-interprètes) | 35 000€ | 50 000€ |
Le seuil unique à 25 000 € : où en est-on ?
Si tu as lu que le seuil de franchise allait tomber à 25 000 € pour tout le monde, c'est une information qui a circulé largement en 2026 et qui n'est plus d'actualité.
La loi de finances pour 2025 prévoyait effectivement d'instaurer un seuil unique de franchise en base de TVA à 25 000 €, quelle que soit l'activité. Cette mesure a d'abord été suspendue, puis abandonnée. Les seuils applicables restent donc ceux du tableau ci-dessus, inchangés pour 2026.
Concrètement, tant que tu restes sous 37 500 € de chiffre d'affaires en prestations de services, tu n'as ni TVA à facturer, ni déclaration à déposer. Si ton CA de 2026 dépasse ce seuil sans franchir le seuil majoré de 41 250 €, tu deviens redevable au 1er janvier de l'année suivante, pas immédiatement.
Que se passe-t-il quand tu dépasses le seuil ?
Deux cas de figure selon le seuil franchi :
Tu dépasses le seuil de franchise (37 500€ en services) mais restes sous le seuil majoré (41 250€) : tu continues en franchise pour l'année en cours. Si tu dépasses à nouveau l'année suivante, tu deviens assujetti au 1er janvier de cette année-là.
Tu dépasses le seuil majoré (41 250€ en services) : tu deviens assujetti à la TVA immédiatement, dès le 1er jour du mois de dépassement. Tu dois facturer la TVA sur toutes tes factures à partir de cette date.
Dans les deux cas, tu dois obtenir un numéro de TVA intracommunautaire auprès de ton Service des Impôts des Entreprises (SIE). La démarche est simple et gratuite. À noter : le seuil de TVA est distinct du plafond du régime micro (77 700€ en services). Retrouve tous les seuils dans le simulateur de charges micro-entreprise.
TVA collectée, TVA déductible : le calcul
Une fois assujetti, voici comment se calcule la TVA à reverser :
TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible
- TVA collectée : c'est la TVA que tu factures à tes clients (20% de tes prestations HT)
- TVA déductible : c'est la TVA que tu as payée sur tes achats professionnels (logiciels, matériel, sous-traitance, etc.)
Si tu as peu de frais professionnels (cas fréquent pour les freelances), ta TVA déductible sera faible et tu reverseras presque toute la TVA collectée. Si tu as beaucoup de sous-traitance ou de matériel, tu pourras récupérer une part significative.
La déclaration se fait mensuellement (CA > 4 000€ de TVA/an) ou trimestriellement. Pour ne pas la gérer à la main, un logiciel de compta comme Indy ou Pennylane, ou un expert-comptable en ligne comme Dougs, calcule et télétransmet tes déclarations de TVA.
Impact sur tes prix et tes clients
Le passage à la TVA change la donne selon le type de clients que tu as :
Clients professionnels (B2B) : l'impact est neutre. Ils récupèrent la TVA que tu leur factures. Ton passage à la TVA ne change rien à leur coût réel. Tu peux même garder le même prix TTC et baisser ton HT, mais c'est rarement conseillé.
Clients particuliers (B2C) : l'impact est réel. Tes prix augmentent de 20% pour eux, car ils ne récupèrent pas la TVA. Si tu travailles en B2C, anticipe cette hausse dans ta stratégie tarifaire.
En pratique, la majorité des freelances travaillent en B2B. Le passage à la TVA est donc souvent indolore côté client.
Franchise de TVA : avantages et inconvénients
Rester en franchise de TVA a des avantages :
- Pas de déclaration de TVA à faire (gain de temps)
- Prix plus compétitifs en B2C (pas de 20% en plus)
- Gestion simplifiée, pas besoin de suivre la TVA déductible
Mais aussi des inconvénients :
- Tu ne récupères pas la TVA sur tes achats (logiciels, matériel, formations)
- Si tu as beaucoup de frais, tu perds de l'argent
- Certains gros clients préfèrent travailler avec des prestataires assujettis
La règle simple : si tes achats professionnels soumis à TVA dépassent 3 000 à 5 000€/an, l'assujettissement volontaire peut être rentable même si ton CA est sous le seuil.
Conseils
- 1En franchise de TVA, tu ne factures pas de TVA mais tu ne la récupères pas non plus sur tes achats.
- 2Le seuil de franchise est de 37 500€ en prestations de services et 85 000€ en vente.
- 3Si tu dépasses le seuil majoré (41 250€ en services), tu es assujetti immédiatement.
Questions fréquentes - TVA Freelance
En 2026, le seuil de franchise de TVA est de 37 500€ pour les prestations de services et 85 000€ pour la vente de marchandises. Au-delà, tu dois facturer la TVA à 20% sur tes factures.
En dessous du seuil de franchise, tu es exonéré : pas de TVA à facturer ni à déclarer. Au-dessus, tu collectes la TVA (20% sur tes factures) et tu la reverses après avoir déduit la TVA sur tes achats pro.
Le seuil de franchise (37 500€ en services) déclenche l'assujettissement l'année suivante si dépassé 2 années de suite. Le seuil majoré (41 250€) déclenche l'assujettissement immédiat dès le mois du dépassement.
Oui, tu peux opter pour l'assujettissement même si ton CA est sous le seuil. C'est intéressant si tu as beaucoup d'achats professionnels ou si tes clients sont des entreprises (B2B) qui récupèrent la TVA.
Tu fais une déclaration mensuelle ou trimestrielle sur impots.gouv.fr. Tu déclares la TVA collectée (sur tes ventes) et la TVA déductible (sur tes achats) pour calculer le montant à reverser.
Non. La loi de finances pour 2025 prévoyait un seuil unique de franchise en base de TVA à 25 000 €, mais cette mesure a été suspendue puis abandonnée. Les seuils applicables en 2026 restent inchangés : 37 500 € pour les prestations de services et 85 000 € pour la vente de marchandises.
Pour les prestations de services et les activités libérales : 37 500 € de seuil de franchise et 41 250 € de seuil majoré. Pour la vente de marchandises : 85 000 € et 93 500 €. Les professions réglementées comme les avocats, les auteurs et les artistes-interprètes relèvent de seuils spécifiques, à 35 000 € et 50 000 €.
La mention obligatoire est « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». Elle doit figurer sur chaque facture tant que tu bénéficies de la franchise. Sans elle, la facture est incomplète et ton client peut te la refuser.
Tout dépend du seuil franchi. Si ton chiffre d'affaires dépasse le seuil de franchise (37 500 € en services) sans atteindre le seuil majoré (41 250 €), tu deviens redevable de la TVA au 1er janvier de l'année suivante. Si tu franchis directement le seuil majoré, tu deviens redevable dès le premier jour du mois de dépassement, et tu dois facturer la TVA immédiatement.
💡 D'autres questions ? N'hésite pas à nous contacter pour obtenir des conseils personnalisés sur ton activité de freelance.
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